En god variansanalyse efter månedsluk gør det lettere for danske virksomheder at forstå, hvad der faktisk har flyttet sig siden sidste periode. Det handler ikke om lange rapporter, men om at finde de afvigelser der kræver handling.
Hvad skal være på plads?
- de vigtigste afvigelser bliver udvalgt hurtigt
- sammenligning sker mod budget eller sidste måned
- årsager bliver forklaret i korte noter
- opfølgning får en tydelig ansvarlig
Typiske fejl
| Område | Hvad der ofte går galt |
|---|---|
| Omsætning | forskelle bliver bemærket uden at nogen forklarer hvorfor |
| Omkostninger | store udsving drukner i detaljer |
| Likviditet | afvigelser bliver først synlige når banken er presset |
En enkel arbejdsgang
- Start med Ledelsesrapportering for små virksomheder og brug kun et lille antal centrale nøgletal.
- Sammenhold tallene med Månedsluk for små virksomheder og Budget og likviditetsprognose for små virksomheder, så analysen bygger på opdaterede data.
- Brug Afstemning af balancekonti hvis afvigelsen ser ud til at stamme fra balancen og ikke kun resultatet.
- Gem konklusionerne sammen med Dokumentation til månedsluk og årsafslutning, så næste periode kan følge op uden at starte forfra.
Kort fortalt
Variansanalyse virker bedst, når den er kort og fast. Jo hurtigere virksomheden forstår de vigtigste afvigelser, desto lettere er det at handle på dem.