La conciliación bancaria mensual comprueba que el saldo contable coincide con el del banco. Este artículo trata del trabajo previo y diario: puntear cada apunte del extracto con lo que lo explica, sea una factura de cliente, una de proveedor, una nómina o un cargo recurrente. Si el punteo está bien hecho, la conciliación de fin de mes es un trámite.
Con qué se empareja cada apunte
| Apunte del banco | Se empareja con | Pista para encontrarlo |
|---|---|---|
| Transferencia recibida | Factura de cliente en la 430 | Número de factura en el concepto |
| Remesa de adeudos | Varias facturas de clientes | Fichero de la remesa |
| Pago a proveedor | Factura en la 400 o 410 | Remesa de transferencias o referencia |
| Liquidación de TPV | Cuenta puente de tarjetas | Fecha y comercio |
| Seguros sociales, impuestos | 476, 4750, 4751 | Concepto del cargo |
| Cuota de préstamo | 5200 y 662 | Cuadro de amortización |
| Comisiones | 626 | Concepto del banco |
Reglas automáticas seguras
La mayoría de programas proponen emparejamientos. Configúralos con criterio:
- Emparejar solo con referencia e importe: si el concepto contiene el número de factura y el importe coincide, el emparejamiento es fiable.
- Reglas para cargos fijos con emisor e importe concretos (cuota del software, alquiler).
- Nunca convertir automáticamente un ingreso desconocido en venta: debe ir a partidas pendientes de aplicación; ver pagos no identificados y cuentas puente.
- Revisar las reglas que más corrigen los usuarios: si una regla se deshace a menudo, está mal definida.
Emparejar “por importe” sin más es peligroso: dos facturas de 1.210 € de clientes distintos acabarán cruzadas.
Cobros agrupados y parciales
Un cliente paga tres facturas en una transferencia: empareja el apunte con las tres. Paga menos de lo facturado: aplica el importe a la factura correcta y deja el resto pendiente; ver pagos parciales de clientes.
Ritmo de trabajo
| Frecuencia | Tarea |
|---|---|
| Diaria o cada dos días | Puntear los movimientos nuevos |
| Semanal | Revisar los no punteados y la cuenta de partidas pendientes |
| Mensual | Conciliación del saldo y revisión de reglas |
Qué facilita el punteo
- Facturas con referencia de pago clara y el IBAN de la empresa bien visible.
- Pagos a proveedores con su número de factura en el concepto.
- Una cuenta bancaria distinta para cobros con tarjeta o para impuestos, si el volumen lo justifica.
La conciliación del saldo se explica en conciliación bancaria para pymes y la estructura de cuentas en cuentas bancarias en el plan contable.