Kreditstyring er alt det, virksomheden gør for at få sine penge til tiden: kreditvurdering af nye kunder, klare betalingsbetingelser og en rykkerproces, der kører på samme måde hver gang. Denne guide handler om rykkerprocessen og de regler i renteloven, som bestemmer, hvad du må opkræve.
Hvad renteloven tillader
| Krav | Regel |
|---|---|
| Rykkergebyr | Højst 100 kr. pr. rykker, højst tre rykkere for samme fordring, med mindst 10 dage imellem |
| Morarenter | Fra forfaldsdagen, når den er fastsat på forhånd; ellers fra 30 dage efter, at der er sendt påkrav. Satsen er Nationalbankens udlånsrente plus et fast tillæg og ændres løbende |
| Kompensationsbeløb (erhvervskunder) | Et fast beløb på 310 kr. ved forsinket betaling i handel mellem virksomheder |
Kompensationsbeløbet kan kun kræves én gang pr. faktura, og det dækker kreditors omkostninger ved inddrivelsen. Tjek lovteksten for, hvordan det spiller sammen med rykkergebyrer, før du opkræver begge dele. Reglerne står i renteloven på Retsinformation; se også betalingsbetingelser og rykkere.
En rykkerproces i fire trin
| Dag efter forfald | Trin | Indhold |
|---|---|---|
| 3-5 | Påmindelse | Venlig mail uden gebyr; ofte skyldes forsinkelsen en glemt faktura |
| 10 | 1. rykker | Gebyr, ny betalingsfrist, henvisning til fakturaen |
| 20 | 2. rykker | Gebyr, varsel om stop for leverancer |
| 30 | 3. rykker | Gebyr og varsel om inkasso |
| 40 | Inkasso | Sagen overdrages, og kundens konto spærres |
Tidsrammen skal passe til kundetypen. Store erhvervskunder kræver ofte et telefonopkald før 2. rykker, fordi fakturaen kan sidde fast i godkendelse.
Bogføring af gebyrer og renter
Rykkergebyrer og morarenter er ikke momspligtige og er ikke en del af salget. Bogfør dem på en finansiel indtægtskonto:
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| Debitorer | 100 | |
| Rykkergebyrer og renteindtægter | 100 |
Mange vælger først at bogføre gebyrer og renter, når kunden betaler, fordi en del aldrig bliver betalt. Det er forsvarligt, så længe praksis er den samme hver gang.
Når kunden bestrider fakturaen
En rykker til en kunde, der har gjort indsigelse, skaber konflikt og kan være forkert. Marker fakturaen som tvistig, stop rykkerne, og løs sagen. Se fakturatvister og betalingsstop.
Forebyg i stedet for at rykke
- Kreditvurder nye erhvervskunder, og sæt en kreditgrænse.
- Brug korte betalingsfrister og FIK-kode, så betalinger matches automatisk.
- Kræv forudbetaling ved store ordrer fra nye kunder; se forudbetalinger fra kunder.
Den løbende overvågning sker med den aldersfordelte debitorliste, og selve betingelserne fastsættes i betalingsbetingelser og kreditpolitik.