Små restsaldi bliver ofte udskudt, fordi beløbene ser uvæsentlige ud. For danske virksomheder er problemet, at mange små poster tilsammen gør afstemninger og opfølgning unødigt svære.
Hvad skal være på plads?
- små restbeløb bliver identificeret løbende
- virksomheden har en fast grænse for hvornår der ryddes op
- kunde- og leverandørsaldi bliver vurderet forskelligt hvis det er nødvendigt
- forklaringen bag udligning eller afskrivning bliver gemt
Typiske fejl
| Område | Hvad der ofte går galt |
|---|---|
| Debitorer | gamle småbeløb får kundesaldoen til at se forkert ud |
| Kreditorer | små differencer stopper afstemningen unødigt |
| Rapportering | åbne poster bliver mere støjende end nyttige |
En enkel arbejdsgang
- Brug Aldersfordelte debitorer og Afstemning af leverandøropgørelser til at finde de restbeløb der ikke længere er praktisk relevante.
- Afklar om forskellen skyldes en fejl der skal håndteres med Korrektionsposteringer og omklassificeringer.
- Dokumentér hvorfor restbeløbet bliver lukket, og læg noten sammen med Dokumentation til månedsluk og årsafslutning.
- Lad reglerne følge virksomhedens egne vilkår fra Betalingsbetingelser og kreditpolitik, så oprydningen bliver konsekvent.
Kort fortalt
Små restsaldi bør ikke have lov til at dominere afstemningsarbejdet. En fast grænse og en enkel forklaring er som regel nok til at holde dem under kontrol.