La Agencia Tributaria (AEAT) centraliza la mayor parte de las obligaciones fiscales de empresas y autónomos en España. Cada declaración tiene su propio modelo, un formulario normalizado que se presenta por la sede electrónica dentro de un plazo concreto. Saber cuáles afectan a tu actividad evita recargos, requerimientos y sustos de última hora, y te permite ordenar el trabajo a lo largo del año en lugar de improvisar cada trimestre.
Esta guía resume los modelos clave según tu perfil y te ayuda a situar cada uno en el calendario. Forma parte de nuestra sección de IVA e impuestos, donde encontrarás una ficha detallada de cada modelo.
Qué modelos importan según el perfil
No todas las empresas presentan los mismos modelos. La forma jurídica, el tamaño y la operativa marcan el calendario y la lista de obligaciones.
| Perfil | Modelos habituales |
|---|---|
| Autónomo en estimación directa | 303, 130, 390, 347, 111 (si tiene empleados) |
| Autónomo en módulos | 303, 131, 390, 347 |
| Sociedad Limitada | 303, 200, 202, 390, 347, 349 |
| Empresa con operativa intracomunitaria | añade 349 a la lista |
Los que más se repiten merecen una mirada especial:
- IVA trimestral: el Modelo 303 es el corazón de la gestión del IVA y casi todos los obligados lo presentan.
- Retenciones de IRPF: el Modelo 111 recoge las retenciones de nóminas y de facturas de profesionales.
- Pago fraccionado del autónomo: el Modelo 130 adelanta el IRPF de quien tributa en estimación directa.
- Resúmenes anuales: el Modelo 390 cierra el ejercicio de IVA y el Modelo 347 declara las operaciones con terceros por encima del umbral vigente.
- Sociedades: el Modelo 200 liquida el Impuesto sobre Sociedades, con pagos a cuenta mediante el 202.
- Intracomunitario: el Modelo 349 informa de entregas y adquisiciones a otros países de la UE.
Calendario anual resumido
El calendario fiscal sigue plazos fijos. Apúntalos en la agenda y delega la presentación solo cuando la contabilidad esté conciliada.
| Mes | Modelos a presentar |
|---|---|
| Enero | 303 (4T), 130/131 (4T), 390, 111 (4T) |
| Febrero | 347 |
| Abril | 303 (1T), 130/131 (1T), 111 (1T), 202 |
| Julio | 303 (2T), 130/131 (2T), 200, 111 (2T) |
| Octubre | 303 (3T), 130/131 (3T), 111 (3T), 202 |
Los autónomos y sociedades que no llegan a tiempo se exponen a recargos por presentación extemporánea y, si hay deuda, a intereses de demora. Por eso conviene tener el calendario delante todo el año: puedes verlo en detalle en nuestro calendario fiscal de la Agencia Tributaria.
Cómo reducir el riesgo de errores
La mayoría de los requerimientos de la AEAT vienen por descuadres entre lo declarado y lo contable. Una rutina ordenada elimina casi todo el ruido:
- Cierra la contabilidad antes de presentar cualquier modelo.
- Concilia las cuentas de IVA antes del Modelo 303.
- Cruza ventas y compras anuales con el Modelo 347 para evitar discrepancias.
- Comprueba retenciones en nóminas y facturas antes del Modelo 111.
- Revisa que las operaciones intracomunitarias del Modelo 349 cuadren con las facturas y con el ROI.
- Guarda los justificantes y acuses de la sede electrónica.
Puedes consultar los modelos vigentes en la sede electrónica de la AEAT o en el portal general de agenciatributaria.gob.es. Las versiones aprobadas se publican en el BOE cuando hay cambios normativos.
Dónde encaja en tu rutina
La presentación de modelos no debe ser un sprint trimestral. Un buen calendario de cierre y unas obligaciones fiscales claras te dan margen. Si todavía dudas entre autónomo o sociedad limitada, revisa cuál encaja mejor con tu actividad antes de definir el calendario. Ver precios.