Le choix de la banque se fait souvent dans l’urgence, au moment où le notaire ou la plateforme de création réclame le certificat de dépôt des fonds. C’est pourtant une décision qui pèse sur des années de gestion : coûts, rapidité des virements, qualité des relevés pour la comptabilité, accès au crédit.
Obligatoire ou pas
| Situation | Compte professionnel | Raison |
|---|---|---|
| SARL, SAS, EURL, SASU | obligatoire en pratique | dépôt du capital, personnalité juridique distincte |
| Entreprise individuelle au réel | non imposé, mais fortement conseillé | séparer les flux facilite la comptabilité et la preuve |
| Micro-entrepreneur | compte dédié obligatoire lorsque le chiffre d’affaires dépasse le seuil légal deux années civiles consécutives | il peut s’agir d’un compte de particulier réservé à l’activité |
Même lorsque ce n’est pas obligatoire, mélanger dépenses privées et professionnelles sur un même compte rend chaque contrôle fiscal ou Urssaf pénible : chaque mouvement doit être justifié ligne par ligne.
Les pièces demandées
Pour une société en formation : projet de statuts, pièce d’identité des dirigeants, justificatif de domicile du siège, liste des bénéficiaires effectifs et, souvent, une description de l’activité et des flux attendus. Après l’immatriculation, la banque demande l’extrait Kbis pour activer le compte et débloquer le capital. Pour un entrepreneur individuel, l’attestation d’immatriculation au RNE ou l’avis de situation Sirene suffit.
Les banques appliquent les règles de lutte contre le blanchiment : une activité mal décrite ou un premier virement important et inhabituel peut bloquer l’ouverture plusieurs semaines. Expliquez dès le départ votre modèle (encaissements par carte, clients étrangers, espèces).
Banque traditionnelle ou banque en ligne
| Critère | Banque de réseau | Banque ou néobanque en ligne |
|---|---|---|
| Coût mensuel | plus élevé | souvent faible |
| Dépôt de capital | oui | selon l’établissement, parfois via un partenaire |
| Crédit, découvert, caution bancaire | oui, avec un conseiller | offre plus limitée |
| Encaissement par chèque et espèces | oui | limité ou payant |
| Export comptable, connexion au logiciel | variable | souvent natif |
| Terminal de paiement | via partenaire | via partenaire |
Beaucoup d’entreprises combinent les deux : une banque en ligne pour le quotidien, une banque de réseau pour un prêt d’équipement. Avant de signer, vérifiez que la banque transmet les relevés à votre logiciel de façon fiable : c’est ce qui conditionne le temps passé au rapprochement bancaire.
Ce qui se négocie
- Le découvert autorisé et son taux, utile pendant les premiers mois quand les clients paient à 30 ou 45 jours.
- La caution personnelle du dirigeant pour un prêt : sa portée (montant, durée) mérite une lecture attentive, car elle contourne la protection de votre patrimoine.
- Les frais de prélèvement SEPA si vous encaissez des abonnements, et la mise à disposition d’un identifiant créancier SEPA.
- Les cartes : nombre de cartes, plafonds, cartes virtuelles pour les achats en ligne.
En cas de refus d’ouverture de compte par plusieurs banques, la procédure du droit au compte permet de demander à la Banque de France de désigner un établissement.
Dans la comptabilité
Un sous-compte par compte bancaire (5121 banque principale, 5122 banque en ligne, 5124 compte en devises) permet de rapprocher chaque relevé séparément. Les frais bancaires vont en 627 Services bancaires et assimilés, les intérêts de découvert en 661 Charges d’intérêts. Un virement entre deux comptes de la société transite par 580 Virements internes, ce qui évite de le compter deux fois.
Les premiers mouvements typiques d’une société :
| Opération | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Déblocage du capital | 512 | 4562 Apporteurs, capital appelé non versé |
| Frais de tenue de compte | 627 | 512 |
| Virement vers le compte en ligne | 580 puis 5122 | 5121 puis 580 |
| Avance de l’associé | 512 | 455 Associés, comptes courants |
Le parcours complet du dépôt des fonds est décrit dans le dépôt du capital social, et la gestion des comptes dans les comptes bancaires dans le plan comptable.