Schweizer Banken liefern Kontobewegungen heute fast immer im Format ISO 20022: camt.053 als Kontoauszug, camt.054 als Detailavis zu Sammelgutschriften und camt.052 als untertägiger Bericht. Ein Bankfeed liest diese Dateien automatisch in die Buchhaltung ein. Die eigentliche Arbeit beginnt danach: Jede Zeile muss einer Rechnung, einem Lieferanten oder einem Konto zugeordnet werden.
Was im Feed ankommt und wie es zugeordnet wird
| Bewegung im Feed | Erkennungsmerkmal | Gegenbuchung |
|---|---|---|
| Zahlung auf QR-Rechnung | QR-Referenz (27 Stellen) oder SCOR-Referenz | offener Posten auf 1100 Debitoren |
| Sammelgutschrift | ein Betrag, Details im camt.054 | mehrere Debitoren einzeln |
| Lieferantenzahlung aus pain.001 | Ihre eigene Zahlungsreferenz | offener Posten auf 2000 Kreditoren |
| Bankspesen und Zinsen | Buchungstext der Bank | 6900 Finanzaufwand bzw. 6950 Finanzertrag |
| TWINT- oder Kartenauszahlung | Sammelbetrag des Acquirers | Durchlaufkonto, danach Umsatz und Gebühren |
| Übertrag zwischen eigenen Konten | eigene IBAN als Gegenpartei | Transfer zwischen 1020 und weiterem Bankkonto |
Am zuverlässigsten ist die QR-Referenz: Sie wurde von Ihrer eigenen Software vergeben und passt genau zu einer Rechnung. Zahlungen ohne Referenz, etwa von Kunden, die den Betrag manuell eintippen, landen im Abgleich als offene Zeilen.
Regeln, die sich bewähren
- Referenz vor Betrag: Ordnen Sie zuerst über QR- oder SCOR-Referenz zu, erst danach über Betrag und Name. Zwei gleich hohe offene Rechnungen eines Kunden führen sonst zur falschen Ausbuchung.
- Sammelgutschriften auflösen: Laden Sie camt.054 zusätzlich zum camt.053, damit eine Gutschrift über 4'860 CHF in die zwölf bezahlten Rechnungen zerfällt.
- Wiederkehrende Belastungen als Regel: Kontoführungsgebühren, Leasingraten und Versicherungsprämien bekommen feste Kontierungsregeln mit MWST-Code.
- Keine Regel ohne Beleg: Eine Regel ersetzt nicht den Beleg nach dem Belegprinzip (Art. 957a OR). Bei Lieferantenzahlungen muss die Rechnung bereits erfasst sein.
- Ungeklärtes parken, nicht raten: Unklare Eingänge kommen auf ein Klärungskonto mit Frist, wie im Ratgeber zu ungeklärten Zahlungen und Klärungskonten beschrieben.
Doppelte Bewegungen vermeiden
Doppelte Zeilen entstehen meist, wenn neben dem automatischen Feed zusätzlich eine camt-Datei manuell importiert wird oder wenn camt.052 und camt.053 für dieselben Tage verbucht werden. Legen Sie fest, dass nur der camt.053 gebucht wird und camt.052 lediglich zur Liquiditätsübersicht dient. Mehr dazu im Beitrag Bankdaten-Import ohne Duplikate.
Fremdwährungskonten
Ein EUR-Konto liefert Beträge in EUR. Die Buchhaltung braucht zusätzlich den CHF-Gegenwert. Prüfen Sie, ob Ihr System den Kurs der Bank oder einen Buchungskurs verwendet, und buchen Sie Kursdifferenzen bei der Bezahlung von Rechnungen separat. Für Konten in CHF und EUR hilft der Ratgeber zum Bankabgleich mit mehreren Konten in CHF und EUR.
Monatliche Kontrolle
| Prüfpunkt | Soll |
|---|---|
| Saldo Konto 1020 per Monatsende | entspricht dem Schlusssaldo im camt.053 bzw. Kontoauszug |
| offene Feed-Zeilen | null, oder mit Notiz auf dem Klärungskonto |
| Klärungskonto | nur Posten jünger als 30 Tage |
| Regeln | neue Regeln des Monats von einer zweiten Person geprüft |
Erst wenn der Saldo stimmt, ist der Bankteil des Monatsabschlusses für KMU erledigt. Wer tiefer in die Einrichtung einsteigen will, findet im Beitrag Bankfeed-Regeln ohne Fehlbuchungen weitere Beispiele.