Pankkitilin täsmäytys tarkoittaa sitä, että pankin tapahtumat verrataan kirjanpidon kirjauksiin. Pienyritykselle se on nopea tapa varmistaa, että myynnit, ostot ja maksut näkyvät oikein myös kirjanpidossa eikä vasta kuukausien päästä.
Mitä täsmäytyksessä verrataan?
- pankin tapahtumia kirjanpidon maksuihin
- saapuneita suorituksia lähetettyihin laskuihin
- ostojen maksuja tositteisiin ja kulutileihin
- pankin veloituksia kuten kuluja ja korkoja oikeisiin tileihin
Missä erot syntyvät useimmiten?
| Alue | Tyypillinen syy |
|---|---|
| Myynti | asiakas maksaa väärällä viitteellä tai eri summan |
| Ostot | tosite puuttuu tai maksu kirjataan väärälle tilille |
| Pankkikulut | tapahtuma jää kirjaamatta kokonaan |
| Jaksotus | pankissa näkyvä tapahtuma kuuluu eri kaudelle |
| Kaksoiskirjaus | sama tapahtuma kirjataan kahdesti |
Toimiva rutiini pienelle yritykselle
- Hae pankkitapahtumat säännöllisesti.
- Vertaa niitä päivittäiseen kirjanpitoon.
- Selvitä heti tapahtumat, joilta puuttuu tosite tai selitys.
- Tee täsmäytyksestä vakio-osa kuukausisulkua.
Miksi täsmäytys näkyy muuallakin?
Kun pankki on kunnossa, myös ALV-ilmoitus pienyritykselle on helpompi tarkistaa, koska myynti ja ostot vastaavat oikeita suorituksia. Samalla kassavirran hallinta pienyrityksessä paranee, kun näet nopeasti myöhässä olevat maksut ja erät, joihin pitää reagoida.
Jos täsmäytys pysähtyy jatkuvasti puuttuviin dokumentteihin, seuraava kehityskohde on yleensä tositteet ja kuitit kirjanpidossa.
Yhteenveto
Pankkitilin täsmäytys ei ole ylimääräinen vaihe vaan tapa varmistaa, että kirjanpidon luvut vastaavat oikeaa rahaliikennettä. Mitä useammin se tehdään, sitä vähemmän kertyy selvitettävää myöhemmin.